为进一步加强财务管理，明确管理职责，建立规范有效的财务管理机制，创建节约型、勤俭型机关，依据国家有关财经政策法规和《商洛市市级机关差旅费管理办法》《商洛市级机关培训费管理办法》，结合实际，现制定本实施细则。
第一条实行财务收支统一管理。严格执行国家有关财经政策和财务制度规定，局机关所有财务收支统一由计划资金科管理，全部纳入市级会计核算中心核算。局计划资金管理科要切实履行管理责任，加强沟通协调，全面掌握情况，建立健全财务内控制度，完善内部约束机制，建立事前、事中、事后全程一体化监管，事前把好开支计划关，事中搞好监督执行关，事后做好审核报销关，重点要在把好支出源头上下功夫，防止管理“缺位”和“失位”，防止管理上的脱节和不善，造成不必要的支出和浪费。
第二条实行民主科学理财。坚持“积极增收节支，保证重点需要，计划用钱办事，提高保障能力”原则，科学生财，精心理财，民主管财。实行财务收支公开制度，所有财务开支情况每半年要向局务会议汇报一次，并向全体职工予以通报，局大型购置和大宗支出要在局机关公示栏予以公布，接受广泛监督。业务科室所有财务支出和购置事项事前要及时与计资科协商沟通，经同意后方可实施。
第三条增强财务增收节支意识。全局干部都要自觉遵守国家财经政策法规和局里财务制度规定，进一步调动全体干部增收节支的积极性和责任感，坚持为教育教学服务的思想，坚持增收节支两手抓，充分发挥各自工作优势，发扬“艰苦奋斗、勤俭办事”优良传统和美德，树立时时、处处、事事增收节支的责任意识，树立珍惜用单位钱就是珍惜用自家钱一样的勤俭意识，树立既用钱又筹钱的工作意识，自觉从本科室做起，从自我做起，从源头抓起,从小事抓起，积极争取各方资金，尽力节约经费支出，杜绝一切铺张浪费现象，形成人人为保证机关工作正常运转出主意、想办法、做贡献的良好局面。
第四条建立支出计划管理制度。对局机关所有支出实行计划审批管理,事前把好开支计划项目审批关，事中搞好计划监督执行关，事后做好计划审核报销关。
（一）严格实行办公用品设备购置维修计划管理。局采购物品须本着节俭实用、按需分批、随用随买的原则，做到不积压库存。建立办公用品领用签字登记制度，做到定期公布领用情况。对300元（含300元）以上的购置支出，须事先由办公室填写局里统一印制的办公用品设备购置维修打印计划审批单，经主管局长审查、计资科审核标准、局长批准同意后实施，对其中500元（含500元）以上的购置支出须和计资科共同采购，由主办科室及时连同计划审批单到计资科审核报帐，原则不在外累计挂帐。大宗办公设备购置由局务会议研究审定，由办公室会同计资科上报市采购中心购买。科室不得自行购买办公用品。否则不予结算。
（二）严格控制文件材料印刷支出管理。积极推进电子政务和“无纸化”办公，充分利用教育网络收发文件，减少传真收发和书面文件材料印刷数量，尽量做到在电子媒介上修改文稿，减少文稿拉印次数。鼓励科室自己打印简短文件，校对文稿用薄纸拉出，正式文件双面印刷，努力降低办公用纸消耗，坚决禁止私自为其他单位印刷。局里文件和材料原则上不允许在外打印，因打字室机械故障或特殊质量要求须在外打印的，须事先由办公室填写局里统一印制的打印计划审批单，经办公室审核、主管局长审查、局长批准同意后实施，否则计资科不予结算。
（三）严格出差审批和差旅报销规定。职工因公出差须填写出差审批单，3天以下由分管副局长审批，4天以上由局长审批，县级干部由局长审批，必要时由办公会议讨论决定，履行审批手续后方可出差和报销。因公出差一般不预借款，确需预借的要填写局里统一印制的借款单，按照审批程序办理借款手续，2000元及以下由计资科长审批，2000元以上先由计资科长审核后由局长审批，所有借款要在返回单位一周内全部结清。差旅费报销标准按市财政局最新有关文件规定执行，实行住宿限额管理，超标准部分自付。按照财政部门的规定，出差期间乘坐出租车开支不予报销。培训、会议（含各级各类考察、评估验收活动）负担食宿的只报销来回途中差旅费。食宿自理会议一般不予参加，确需参加的须经局长批准，凭会议通知文件报销差旅。
(四)严格规范评审费用支出管理。严格按照市上有关规定执行，严格计划审批，进一步规范管理，严控开支。
（五）严格执行会议活动经费预算审批单制度。要切实精简压缩会议，必须召开的各种会议尽量做到套开合开，统筹安排，并争取追加安排专项经费。全局性会议由局计资科和办公室分工负责。科室确定召开的会议，每年不得超过两次。经局务会或局长办公会研究召开的会议，须事先填写局里统一印制的会议经费预算审批单，经主管局长、局长批准、计资科审核标准后方可召开，并要严格按照会议经费预算执行，原则上不允许超支，否则计资科不予结算。
（六）严控接待范围、标准和数量。日常公务接待工作由办公室负责，对口参与。大型公务接待由办公室和计资科共同组织，分工负责。所有公务接待要按照规定审批程序执行。具体程序是先由有关业务科室填写局里统一印制的公务接待费用预算审批表，交办领导签字认可，经计资科审核后，交由办公室组织接待。计资科依据历次接待审批单进行结帐，否则不予结算。严格在外签单挂帐签字人员范围，杜绝多人签字现象，尽力压缩招待费开支。
所有公务接待，必须按照市财政局文件规定的接待标准，严格执行市委、市政府有关廉洁自律规定，坚持热情、俭朴原则。严格执行接待来宾住宿标准，厅局级领导安排单间，县处级及以下来宾安排标准间，接待来宾住宿费由来宾自行结算。公务接待不得上高档烟酒和菜肴，有条件的可安排在机关和学校食堂用餐，严格执行有关接待标准。
加强公务车辆管理。严格用车范围，统筹安排用车。实行派车单制度，局里租用公务用车必须有相关文件、会议安排或局长批示。租用公务车辆一律须在局办公室开具派车单，用车人在派车单上填写本人姓名，写清出车事由、地点和时间，经办公室主任审核，局长签字审批后，公车联系人负责从市交投公司租用。车辆使用结束后，乘车人须签字确认。办公室、计资科凭用车人签字确认的派车单支付租车费用。
（八）切实节约电话费开支。提倡工作电话长话短说和网上联络办公，坚决禁止在办公室打私话、电话聊天和询问收费性数据信息业务。
（九）强化培训费管理。严格按照市级机关培训费管理办法，实行综合定额标准，分项核定、总额控制，做到“五个严禁”和“四个不得”。统筹安排组织培训学习活动，由组织方负担费用的，须经局主要领导同意；省上安排、费用自理的，一般不予参加，确需参加的要经局里研究同意。报销培训费，应提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单及培训机构出具的原始明细单据等凭证。
第五条建立增收节支责任机制。坚持“谁办事，谁负责，谁签单，谁负责，谁签字，谁负责”的原则，继续强化财务内控监管，加强沟通协调理解支持，严格财务办事程序，建立工作需要与经费许可相结合、筹管用责任相统一、科学规范高效运转的经费管理体制。
第六条严格财务支出审批程序。所有原始票据应内容真实，要素齐全，时间准确，合法有效，且无涂改。较大金额的支出票据须经两个以上经手人员签字。对不符合要求的，一律拒报。坚持实行“一支笔”审批，所有报销票据须先经计资科审核，500元及以下由计资科长审批，500元以上由局长审批，未经签字审批和不按规定程序报批的票据，一律拒收拒报。
第七条本实施细则从2014年11月1日起执行，以前与此规定精神不符的同时废止。
